Declarando Cuentas Secretas en el Extranjero

El final de un programa de amnistía fiscal especial para las personas con cuentas secretas bancarias en el extranjero ha dejado un camino incierto para aquellos que todavía quieren revelar sus cuentas y evitar multas o penas de prisión.

El programa comenzó en marzo, un mes después de que UBS con sede en Zurich pagó $780 millones y evitó el enjuiciamiento al admitir que ayudó a los estadounidenses a evadir impuestos, y terminó en 15 de octubre. Durante este tiempo, más de 7.500 estadounidenses aprovecharon el programa de divulgación voluntaria,y informaran al IRS sobre cuentas en el extranjero con entre $10.000 y $100 millones en fondos no declarados.

El objetivo del programa especial de amnistía fiscal era permitir a los contribuyentes a evitar el procesamiento y la divulgación pública de su identidad mediante la revelación de sus cuentas y pagar impuestos, multas y sanciones.

De acuerdo con la ley federal, cualquier estadounidense que tiene una cuenta bancaria offshore con más de $10.000 en él en cualquier momento durante el año debe informar que cuenta y pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en ella. Los que no vienen de riesgos hacia adelante perder $ 100.000 o el 50 por ciento del valor de una cuenta en el extranjero (en función de que es más alto). La pena puede aplicar cada año que los formularios requeridos no se presentan. Esto significa que después de cuatro años de no cumplimiento, el titular de una cuenta puede deber cerca de 200 por ciento del valor en la cuenta.

Debido a estas sanciones, el programa del IRS ofreció individuos con cuentas de banco offshore no revelado la oportunidad de “confesar” con respecto a estas cuentas y evitar las sanciones legales y financieras que enfrentarían lo contrario. Sin embargo, es importante señalar que un período abierto de divulgación voluntaria puede tener ventajas y desventajas para los titulares de cuentas bancarias en el extranjero.

Una ventaja es que los titulares de las cuentas pueden evitar la persecución penal del IRS y limitar la exposición a la delincuencia de impuestos que pueden haber enfrentado. Aunque, a pesar de esta ventaja es importante para asegurar un acuerdo abarca todo se ha alcanzado con el gobierno para evitar la exposición de morosidad tributaria.

Por otro lado, una desventaja para abrir periodos de revelación es que el titular de la cuenta ha puesto a sí mismos en la pantalla de radar del IRS. Esto podría dar lugar a consecuencias negativas en el futuro, tales como auditorías múltiple.

La revelación de cuentas en el extranjero del Banco

Hay señales de una postura más agresiva de Estados Unidos hacia el uso ilegal de cuentas en el extranjero. El IRS planea contratar 800 agentes y abrir o ampliar las oficinas en lugares como Hong Kong, Pekín, Ciudad de Panamá y Barbados para investigar cuentas en el extranjero. Singapur e Israel, entre otros lugares, pueden también ser incluidos.

Ahora que el programa especial de amnistía fiscal ha caducado, los titulares de cuentas se preguntan qué pueden hacer si quieren dar a conocer sus cuentas en el extranjero sin tener que enfrentar repercusiones legales completos. Es importante saber que a pesar de que el período de apertura ha terminado, todavía hay opciones.

Una opción puede ser la de pagar al IRS lo que debe sin llamar la atención. Esto se puede hacer mediante la presentación de declaraciones enmendadas vuelta, el reembolso de impuestos e intereses y en espera del resultado.

Otro enfoque puede ponerse en contacto con el IRS y hacer una divulgación voluntaria, en las que paga impuestos, intereses y multas. Esa fue la opción de muchos optaron, antes del 15 de octubre, para aprovechar el programa de amnistía. Sin embargo, se espera que las sanciones civiles aumentarán ahora que el programa de divulgación voluntaria ha terminado.

De cualquier manera, la clave es que presente antes de ser procesado por el IRS. Hay muchos temas para descifrar al revelar las cuentas bancarias en el extranjero. Por lo tanto, es importante consultar con un abogado penal, con experiencia en la defensa materia fiscal, y un contador público certificado (CPA) para ayudar a proteger sus derechos y aprender más sobre sus opciones.